Der budgetierte Ertragsüberschuss von CHF 211’500 basiert auf einem unveränderten Steuerfuss von 142 %. Zu erwähnen ist, dass dieses Ergebnis nicht aus dem betrieblichen Bereich stammt. Dieses budgetierte Ergebnis wird nur durch die geplanten Einnahmen aus dem Verkauf Bauland Wurzwale, welche sich vom Jahr 2024 ins Jahr 2025 verschieben, realisiert. Das betriebliche Ergebnis würde daher einen Verlust von rund CHF 1.2 Mio. betragen.

Der Personalaufwand in Höhe von CHF 17’208’200 (Vorjahr CHF 16’343’050) steigt gegenüber dem Vorjahr um CHF 865’150. Die Erhöhung bei den Lehrpersonen liegt bei CHF 501’150, bei der Verwaltung bei CHF 364’000. Im Budget wird mit einer Lohnerhöhung von 2.35 % gerechnet.

Der Sachaufwand bewegt sich im Umfang des Budget 2024. Geplant ist eine weitere Etappe mit Umrüstung der Leuchtmittel auf LED.

Das Nettovermögen pro Einwohner/in liegt im Budget 2025 bei CHF 908.

Das Ergebnis der Erfolgsrechnung präsentiert sich wie folgt:

Das Verwaltungsvermögen wird nach HRM 2 linear nach Nutzungsdauer abgeschrieben. Das bedeutet, dass die Investitionen gleichmässig über die gesamte Nutzungsdauer, die je nach Anlagegut unterschiedlich ist, abgeschrieben werden. Der Anlagenbestand per 31.12.2017, vor Umstellung auf HRM2, wird über 10 Jahre linear abgeschrieben. Im Jahr 2025 sind insgesamt Abschreibungen in Höhe von CHF 1’171’150 budgetiert.

Aufgrund der guten Auslastung in den Pflegeheimen und nicht mehr so stark ansteigenden Kosten ist im Vergleich zum Budget 2024 gemäss den erhobenen Kostendaten mit einer Abnahme der Beiträge der Gemeinden und des Kantons für das Jahr 2025 zu rechnen. Es wird einen Beitrag von CHF 102.60 pro Einwohner und Einwohnerin (Vorjahr CHF 110.70) an die stationäre Pflege empfohlen.
Der Gemeindeanteil an die ausgerichtete individuelle Prämienverbilligung beträgt voraussichtlich 18.27 % (für 2024 provisorisch 18.98 %). Mit einer Zunahme der Kosten ist in Zukunft zu rechnen.

Bei der gesetzlichen wirtschaftlichen Sozialhilfe sind die Nettounterstützungen mit CHF 700’000 (Vorjahr CHF 910’000) budgetiert.
Die Kosten fallen tiefer aus, da ein Teil der gewährten Darlehen im Jahr 2025 fällig werden.

Der Kantonsbeitrag an die Schule berechnet sich anhand der Steuerkraft (100 %) und den Schülerzahlen des Jahres 2025. Gemäss den budgetierten Steuereinnahmen resultiert aktuell kein Finanz- und Lastenausgleich für das Jahr 2025 (Vorjahr 506’700).

Wir erwarten im kommenden Jahr höhere Steuereinnahmen. Dies liegt daran, dass wir mit einem Anstieg der Einwohnerzahl rechnen, was sich positiv auf das Steueraufkommen auswirken wird.

Der Gemeinderat hat die Aktivierungsgrenze für Investitionen auf CHF 100’000 festgelegt. Die Investitionsrechnung 2025 sieht eine Nettoinvestition von CHF 2’147’700 vor. Davon sind CHF 935’000 Investitionen aus der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung (CHF 900’000) und Abfallwirtschaft (CHF 35’000).

Der Selbstfinanzierungsgrad, welcher aufzeigt, zu wie vielen Prozenten die Investitionen mit eigenen Mitteln finanziert werden können, beträgt im 2025 25.82 %. Anzustreben ist eine Selbstfinanzierung von 100 %.
Im 5-Jahresdurchschnitt 2020 bis 2024 beläuft er sich auf 157 %. Details dazu werden im Finanzplan aufgezeigt.